Deze masterclass helpt je je te verdiepen in het voorkomen van witwassen en andere financiële criminaliteit en het organiseren van de compliancefunctie.
Wat ga je leren?
- Begrijpen van de juridische basis van (inter)nationale witwasbestrijding, sanctiewetgeving en daarmee samengaande relevante verplichtingen.
- Kunnen toepassen van Wwft/AMLR-processen binnen (kleine en grotere) accountantsorganisaties.
- Herkennen van fraudesignalen, sanctierisico’s en witwasrisico’s.
- Bewustwording van de rol van de accountant als poortwachter, toezichthouder en maatschappelijk actor.
- Leren van praktijkcasuïstiek en toetsing vanuit het toezicht (BFT, Accountantskamer, AFM).
Programma
De masterclass bestaat uit een samenhangend programma van 8 colleges. In elk college wordt een specifiek onderwerp uitgelicht:
- Economisch en maatschappelijk belang — Je leert als begrijpen wat het economische en maatschappelijke belang is van het bestrijden van witwassen, welke schade financiële criminaliteit veroorzaakt en hoe toezichthouders en samenleving steeds hogere verwachtingen stellen aan de poortwachtersfunctie.
- AMLR en Wwft‑processen — Je verdiept je in de toepassing van cliëntenacceptatie, risicoclassificatie, monitoring en offboarding onder de Wwft en de komende AMLR in 2027, en je leert hoe deze processen proportioneel kunnen worden ingericht binnen zowel kleine als grotere accountantsorganisaties.
- De accountant als fiscale poortwachter — Je leert hoe accountants fiscale integriteitsrisico’s herkennen, hoe zij dienen om te gaan met agressieve fiscale structuren en welke verantwoordelijkheid zij dragen bij het signaleren van ongebruikelijke fiscale patronen.
- Sanctieregelgeving — Je krijgt inzicht in de juridische basis van sanctieregelgeving, de risico’s die hieruit voortvloeien en de wijze waarop screening, escalatie en documentatie binnen accountantskantoren zorgvuldig moeten worden ingericht.
- Toezichthouders en meldplicht — Je leert hoe het toezicht van BFT en AFM werkt, welke verwachtingen zij en de Accountantskamer hebben ten aanzien van de poortwachtersrol en hoe accountants omgaan met de meldplicht richting de FIU, inclusief relevante jurisprudentie.
- AI en AML binnen accountantskantoren — Je verkent hoe AI en data‑analyse kunnen bijdragen aan effectievere AML‑processen, welke risico’s en beperkingen daarbij horen en hoe accountantskantoren verantwoord omgaan met modelrisico’s en datakwaliteit.
- Inrichting van de compliancefunctie — Je leert hoe een robuuste en proportionele compliancefunctie wordt ingericht, hoe governance‑structuren zoals het 3L-model worden toegepast en hoe kwaliteitsborging binnen verschillende typen accountantskantoren vorm krijgt.
- Integrale discussie en casuïstiek — Je past alle opgedane kennis toe door middel van integrale casuïstiek, waarbij je leert hoe complexe situaties worden beoordeeld vanuit wetgeving, toezicht en professionele normen, en hoe je deze inzichten vertaalt naar je eigen dagelijkse praktijk.
